购买税控盘的费用如何做会计分录，费用抵税怎么做会计分录

lingial 追问

2018-11-22 16:02

增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师 解答

2018-11-22 16:12

是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial 追问

2018-11-22 16:13

谢谢老师

lingial 追问

2018-11-22 16:20

购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师 解答

2018-11-22 16:33

您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
           应交税费--应交增值税（减免税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
借：应交税费--未交增值税 
       贷：银行存款

lingial 追问

2018-11-22 16:46

老师我们是小规模的

张艳老师 解答

2018-11-22 16:50

这样的话 
借：应交税费--应交增值税  345.24 
     贷：银行存款  345.24 
全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial 追问

2018-11-22 16:52

需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师 解答

2018-11-22 16:54

是的，是这样理解的。

lingial 追问

2018-11-22 16:54

借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial 追问

2018-11-22 16:55

可以像上面那样写分录吗

张艳老师 解答

2018-11-22 16:58

不是这样写的 
您全额抵减增值税时，会有这个分录 
借：应交税费——应交增值税  480 
贷：管理费用  480 
您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税  825.24 
这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 
您缴纳增值税时，直接做 
借：应交税费--应交增值税 345.24 
贷：银行存款 345.24