月底结转增值税分录怎么做？

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-22 16:31

一般纳税人

邹老师 解答

2018-11-22 16:32

你好 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-22 16:34

不可以直接借：应交税费-应交增值税（销项金额）    贷：应交税费-未交增值税        借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（销项金额）  
 
直接做一笔分录吗 
？？

邹老师 解答

2018-11-22 16:37

你好，期末根据增值税应纳税额做这个结转分录 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-23 14:16

老师您帮忙看下吧，我有点搞不明白了。

邹老师 解答

2018-11-23 14:18

你好，有应纳税额就做结转  
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
不需要把进项，销项发生额冲平的