送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-22 20:56

你好,是增值税税负率控制在2%,应当认证抵扣多少进项发票的意思吗

xneopw 追问

2018-11-22 21:03

对,老师就是这个意思

邹老师 解答

2018-11-22 21:07

你好,进项占销项是比例=1—增值税税负率/增值税税率 
代入数据计算出 进项占销项是比例,然后用销项乘以这个比例,就是需要认证的进项发票金额了

xneopw 追问

2018-11-22 21:21

老师能举个例子吗?

邹老师 解答

2018-11-22 21:22

你好,比如销项含税100万,增值税税负率3.2%,税率16%
那么进项占销项是比例=1—增值税税负率/增值税税率 =1-3.2%/16%=80%
那么进项含税金额=80%*100万=80万

xneopw 追问

2018-11-23 08:23

那么进项不含税是多少万,就是就最后的抵扣进项税额

邹老师 解答

2018-11-23 08:25

你好,含税80万,不含税就是80/(1+税率),进项税额就是 80/(1+税率)*税率

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