按混合销售处理，这时设备如何记账？

阳光 追问

2018-11-23 18:05

打个比方，开发票时写得是防火门安装  税收服务编码选的是建筑安装  其他建筑服务   这样算混合销售吗

郭老师 解答

2018-11-23 18:07

你好，看发票看不出来的，看你税务局给你核定的，是混合还是兼营

阳光 追问

2018-11-23 18:14

像我们现在这种情况，适合兼营还是混合销售，因为事情已经发生了怎么补救好

郭老师 解答

2018-11-23 18:16

你好，现在发票先别开了，去增加经营范围，加上xx设备销售及安装，你现在不是混合销售，混合销售应该开设备的名字

阳光 追问

2018-11-25 10:49

老师 请问甲供材怎么核算呢，就像我跟你说的我们公司现在的情况属不属于甲供材，另外如果明年变一般纳税人，是不是12月份就得去办理了，在变一般纳税人之前，公司现有业务，没开票的是不是要把票全部开出去呢

阳光 追问

2018-11-25 10:51

还有我们今年签了一份合同对方要一般纳税人的增值税发票，今年的合同在明年开票可以吗，变了一般纳税人后，销售商品和提供的服务税率分别是多少？

郭老师 解答

2018-11-25 10:55

“甲供材料”简单来说就是由甲方提供的材料。这是在甲方与承包方签订合同时事先约定的。凡是由甲供材料，进场时由施工方和甲方代表共同取样验收，合格后方能用于工程上。甲供材料一般为大宗材料，比如钢筋、钢板、管材以及水泥等，当然施工合同里对于甲供材料有详细的清单。 
你们自己协商，可以开发票，一般纳税人销售货物16，安装10，

阳光 追问

2018-11-25 11:12

老师 在变一般纳税人之前，公司现有业务，没开票的是不是要把票全部开出去呢，还有我们今年签了一份合同对方要一般纳税人的增值税发票，今年的合同在明年开票可以吗，变了一般纳税人后，销售商品和提供的服务税率分别是多少？

郭老师 解答

2018-11-25 11:13

你好，你小规模的业务完成了可以给对方开出发票，所有的业务都要开完，再转一般纳税人，对方如果要16的票，你可以等着转一般纳税人再开，销售16，安装服务10

阳光 追问

2018-11-25 11:24

还有，我们零散用工这块，如果自己税务局代开的专票能抵扣吗，代开的额度一般是多少呢，小规模这块销售的话，税率是多少呢

郭老师 解答

2018-11-25 11:26

你好，你是代开劳务费吗？个人开不出劳务专票，只能开普票，代开额度看你劳务合同金额，还得问税务局购买方去代开可以不 
小规模销售服务都是3%

阳光 追问

2018-11-25 11:47

以个人名义开的劳务费只能开3％，还要交个税，城建教育费附加，变一般纳税人了，销售货物这的进项能抵扣  开出的劳务销项吗，可不可以销售材料这块选择简易征收，服务选一般计税

郭老师 解答

2018-11-25 12:04

一、 一般纳税人销售自产机器设备同时提供安装服务，可视同“甲供”机器设备，安装服务可以按“甲供”选择简易计税，适用3%征收率。 
 
二、 一般纳税人销售外购机器设备同时提供安装服务，分别核算的，可视同“甲供”机器设备，安装服务可以按“甲供”选择简易计税。未分别核算的，按照混合销售的有关规定，确定其适用税目和税率。 
 
三、 安装运行后的机器设备的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。适用6%税率。 
 
四、 营改增前已经缴纳或补缴营业税的业务，补开增值税普通发票，取消时间限制了，纳税人应完整保留相关资料备查。 
可以看下2018第42号文件

阳光 追问

2018-11-25 12:15

变一般纳税人了，销售货物这的进项能抵扣  开出的劳务销项吗

阳光 追问

2018-11-25 12:22

我的意思是，销售与服务在同一合同上体现的，材料的进项能抵扣服务的销项吗

阳光 追问

2018-11-25 13:19

麻烦老师解答一下  急

郭老师 解答

2018-11-25 13:20

你好，可以的，进项抵扣不用对应，只要能抵扣的都可以抵扣