关于个人所得税代扣代缴的问题：假如11月发放10月的工资90000元借：应付职工薪酬90000贷：银行存款90000计提发放工资分录借：管理费用-工资90500贷：应付职工薪酬90500代扣个人所得税分录借：应付职工薪酬500贷：应缴个人所得税500代缴个人所得税分录借：应缴个人所得税500贷：银行存款：500。管理费用借方还有500该怎么处理啊

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2018-11-25 13:34

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
一公积金 (公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款