送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-11-26 11:12

您好,转出,(1)借:固定资产清理 
 
累计折旧 
 
贷:固定资产 
 
若报废处理固定资产损益为亏损 
 
(2)借:固定资产清理 
 
贷:银行存款(发生的清理费用) 
 
应交税费——应交增值税-进项税额转出(非正常使用情况下报废的需要进项转出,正常使用而报废的不需要进项税额转出,比如被盗等情况均转出,小规模此科目忽略) 
 
若有收到残料变价收入: 
 
借:银行存款 
 
贷:固定资产清理 
 
(3)若处理后为亏损,月末将固定资产清理科目余额结转入 
 
借:营业外支出 
 
贷:固定资产清理 
 
若处理后为收益,则月末将固定资产清理科目余额转入: 
 
借:固定资产清理 
 
贷: 营业外收入

吴月柳 解答

2018-11-26 12:23

正常不处理是不需要做转出的。

吴月柳 解答

2018-11-26 17:28

到期的不处理也可以不用做转出分录的。

吴月柳 解答

2018-11-27 10:45

到期了你们不再使用了吗?

吴月柳 解答

2018-11-27 14:28

如果不再使用那可以做转出分录。

玖玖 追问

2018-11-26 11:24

老师,是到期了就转出?如果还在用就不转?

玖玖 追问

2018-11-26 16:27

老师,固定资产到期的,直接做转出分录就行了吧,不再考虑损益问题了吧?

玖玖 追问

2018-11-26 21:46

老师,到期了还一直体现有这个固定资产不太好吧,影响我入新的相似设备吧

玖玖 追问

2018-11-27 11:05

不用了

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您好,转出,(1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 若报废处理固定资产损益为亏损 (2)借:固定资产清理 贷:银行存款(发生的清理费用) 应交税费——应交增值税-进项税额转出(非正常使用情况下报废的需要进项转出,正常使用而报废的不需要进项税额转出,比如被盗等情况均转出,小规模此科目忽略) 若有收到残料变价收入: 借:银行存款 贷:固定资产清理 (3)若处理后为亏损,月末将固定资产清理科目余额结转入 借:营业外支出 贷:固定资产清理 若处理后为收益,则月末将固定资产清理科目余额转入: 借:固定资产清理 贷: 营业外收入
2018-11-26 11:12:25
贷款吗?可以一个人抵扣百分之百也可以两个人分别抵扣50%。
2024-02-18 21:16:11
老师,我们纸质发票用完了,没有了
2023-10-27 18:01:42
同学您好,跨月不能作废,只能红冲的
2022-12-07 12:29:10
同学,你好 你是要算增值税吗?
2023-11-12 13:55:17
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