10月份供应商给我开了一个17个点的发票，也没注意抵扣了，11月对方给开了正数和负数发票，如何做账，中间有1个点的税率差额，如何申报纳税

小雨亦潇潇 追问

2018-11-26 14:19

完整的分录怎么写？我上个月的原料及进项税要做红字吗？

郭老师 解答

2018-11-26 14:22

你好，借原材料进项贷银存，红冲借银存贷原材料 进项转出，做正确的借原材料 进项贷银存

小雨亦潇潇 追问

2018-11-26 14:29

负数发票我做，借原材料  -100 进项  -17 贷，应付-117。 然后正数发票我做正数进项这样可以吗？

郭老师 解答

2018-11-26 14:32

你好，正规的做法是进项转出

小雨亦潇潇 追问

2018-11-26 14:47

这个税金我怎么申报？负数税金调哪里？

郭老师 解答

2018-11-26 14:47

你好，附表二有个进项转出，开具的红字信息表金额