本月处置固定资产未开销项发票，可以以本月以合同入账，下月再开具发票吗？如果可以的话，会计分录如何做呢？

辜老师 解答

2018-11-26 15:03

你可以开具发票后，在进行账务处理的

蓝歆 追问

2018-11-26 16:14

处置的固定资产是本月初入账，月底处置的，折旧是不用计提了吗？

辜老师 解答

2018-11-26 16:15

这样折旧就不用计提了

蓝歆 追问

2018-11-26 16:27

好的，知道了，谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-26 16:29

好的，客气，帮到你就好

蓝歆 追问

2018-11-26 16:53

老师，还是之前那个问题要咨询您一下，我可以本月做清理的分录，将固定资产清理的金额转入其他应收款，等下月开票之后再计提销项税，并将之前的其他应收款一同转入银行存款吗？

辜老师 解答

2018-11-26 16:56

你开票收款后，要确认银行存款，和对应的销项税的

蓝歆 追问

2018-11-26 16:59

开票收款时的会计分录，借银行存款，贷其他应收款，应交税费销项税

辜老师 解答

2018-11-26 17:06

你固定资产清理的时候，借：固定资产清理   累计折旧  贷：固定资产 
你开票的时候，可以直接，借：银行存款  贷：固定资产清理  应交税费—应交增值税—销项税   营业外收入（借贷方差额）

蓝歆 追问

2018-11-26 18:56

清理和收款这两笔业务分成两个月做可以吗？

辜老师 解答

2018-11-27 08:28

可以的，在两个月处理没有关系的

蓝歆 追问

2018-11-27 08:29

知道了，谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-27 08:29

好的，客气，帮到你就好