北京公司到河北进行装修工程，开发票可以在河北开吗？

玉白菜 追问

2018-11-26 15:44

老师，是小规模企业在异地经营工程，要给对方开专票，要先在异地经营开外管证，开发票的，那所有税款都在异地交，公司注册地就不用报税了吧？

耿老师 解答

2018-11-26 15:45

你好！那是异地预缴税款，还是在企业所得在底开票

玉白菜 追问

2018-11-26 15:52

老师请问，异地预缴税款，代开专票在公司注册地，那预缴的税款怎么处理回来呢？

耿老师 解答

2018-11-26 15:58

你好！申报时填写已交税金就可以

玉白菜 追问

2018-11-26 16:07

老师，是代开的专票，在申报时不能再填写已交税金了

耿老师 解答

2018-11-26 16:10

你好！小规模纳税人代开增值税专票纳税申报时，不含税收入填写到纳税申报表第二行“ 
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”一栏，扣缴的增值税税额填写到“本期预缴税额”，如果没有其他收入，不需要再次缴纳税款。