老师，我是超市，是个体工商户类型的，本月取得的销项小于进项，比方销项10万，进项20万，这个合理不，有税务风险没有？账务处理要怎么做呢？

娟 追问

2018-11-27 06:55

好，谢谢老师

娟 追问

2018-11-27 06:56

月末要不要做账务处理呢？会计分录是什么呢

徐阿富老师 解答

2018-11-27 08:16

你好，你是小规模还是一般纳税人？小规模的月末不用另外再做分录

娟 追问

2018-11-27 09:48

我是一般纳税人

徐阿富老师 解答

2018-11-27 10:01

你好，月末把应交税费---应交增值税的各子目都转到应交税费---未交增值税    就好