老师，为什么留抵的话，不是借：应交税费--待抵扣进项税额 贷：应交税费--待认证进项税额

雨停江南 追问

2018-11-27 10:33

老师，摘要是这样写吗：1.转出10月应交增值税    2.转出10月应交增值税留抵

宋生老师 解答

2018-11-27 10:36

您好！留底不需要单独做分录，如果你做分录，可以这样写摘要

雨停江南 追问

2018-11-27 10:43

老师，我是全部都留抵了，只有一部分是不可以抵扣做转出，这样做分录对吗

宋生老师 解答

2018-11-27 10:44

您好！你是因为什么问题而要转出进项税呢

雨停江南 追问

2018-11-27 11:16

这部分是不能抵扣的，福利费

宋生老师 解答

2018-11-27 11:18

你好！那你应该是借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

雨停江南 追问

2018-11-27 14:08

如果是开办期，可以计入开办费--福利费吗

雨停江南 追问

2018-11-27 14:18

老师，这样我有点不明白，如果待认证的税额是147228.51，不可以抵扣的是1644.20，留抵的是145584.31，认证后完整的分录应该是怎样的

宋生老师 解答

2018-11-27 14:45

您好！不建议计入开办费。
我一直都说留底可以不用做分录。你一直要做分录。本身会计上就没有规定要怎么做。留底不做分录