单位这个月收到的专用发票没有进行认证，想到等下个月再认证，需要做账吗？

学徒 追问

2018-11-27 16:31

本月如果先不认证应该怎么做分录呢

张蓉老师 解答

2018-11-27 16:37

您好，按正常情况做分录借：原材料或费用   借：应交增值税-进项税额   贷：应付账款或银行存款

学徒 追问

2018-11-27 16:41

等下个月认证了再把带认证进项税转到应交增值税-进项税对吗？

张蓉老师 解答

2018-11-27 16:45

您好，不是的，月底只用将应交的增值税转入未交增值税就可，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目