- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2018-11-28 10:36
如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。
借:税金及附加
贷:应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
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借税金及附加 贷应交税费,缴纳做借应交税费贷银行
2020-06-24 13:16:38
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您好,结转增值税和支付增值税的分录见图片。
计提税金及附加,
借:税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
贷:应交税费-应交教育费附加
贷:应交税费-应交地方教育费附加
支付附加税,
借:应交税费-应交城建税
借:应交税费-应交教育费附加
借:应交税费-应交地方教育费附加
贷:银行存款
2020-07-06 12:26:17
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一般纳税人吗?增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
2019-03-30 16:15:39
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你好
借:税金及附加
贷:应交税费-应交城市维护建设税
2019-03-30 15:57:14
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增值税是结转的
借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
缴纳的时候,借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
计提附加税,借:税金及附加 贷::应交税费—应交XX税
缴纳时,借:应交税费—应交XX税 贷:银行存款
2020-03-18 10:38:55
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