送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-28 11:18

计提的工会经费是以计提的员工工资作为基数计算的。

邦正妈妈 追问

2018-11-28 11:20

那计提社保的分录是什么?能给出吗

张艳老师 解答

2018-11-28 11:24

我给您列一个整体的关于工资、社保等的分录 
计提工资和社保时(公积金参照社保) 
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保) 
   贷:应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借:应付职工薪酬--工资 
      贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借:应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 
        贷:银行存款

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相关问题讨论
计提的工会经费是以计提的员工工资作为基数计算的。
2018-11-28 11:18:27
第一,工会经费,职工教育经费,福利费这些发生的时候直接计入费。
2023-03-24 11:16:41
这个是包括个人社保,只是不包括单位社保,
2020-04-07 18:22:41
先付(拨)后转,或者先提后付(拨),皆为可以。税法层面,则要求实际发生(拨付),乃是必要条件之一。
2019-04-10 22:37:12
对的,是的,必须通过应付职工薪酬。
2023-01-15 13:57:06
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