管理人员报销退票费，旅游费，记录什么科目核算

Smile 追问

2018-11-28 14:09

退车票

Smile 追问

2018-11-28 14:10

直接通过管理费用福利可以吗？不通过应付职工薪酬

邹老师 解答

2018-11-28 14:10

你好，如果是福利费，需要通过应付职工薪酬科目计提的

Smile 追问

2018-11-28 14:17

退车票记录什么科目明细

Smile 追问

2018-11-28 14:17

送人礼品，记录业务招待费可以吗？

邹老师 解答

2018-11-28 14:22

你好，这个车票是在什么情况下发生的？ 
送人礼品计入销售费用——其他

Smile 追问

2018-11-28 14:23

旅游

Smile 追问

2018-11-28 14:23

为什么是销售费用啊？管理人员报销的

邹老师 解答

2018-11-28 14:27

你好，车票冲销管理费用 
我所指的计入销售费用是送人的礼品支出

Smile 追问

2018-11-28 14:28

怎么冲

邹老师 解答

2018-11-28 14:29

你好 
借；应付职工薪酬  贷；管理费用 
借；银行存款  等科目  贷；应付职工薪酬

Smile 追问

2018-11-28 14:36

报销退票费啊？直径冲不是金额少了么

邹老师 解答

2018-11-28 14:37

你好，退票费银行存款增加，费用减少，就是做这个分录 
借；应付职工薪酬 贷；管理费用 
借；银行存款 等科目 贷；应付职工薪酬

Smile 追问

2018-11-28 14:38

我现在是她来报销，我银行出去啊

邹老师 解答

2018-11-28 14:39

你好，你可以根据实际报销金额 
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

Smile 追问

2018-11-28 14:39

第一个分录摘要怎么写

邹老师 解答

2018-11-28 14:41

你好，可以就是报销旅游费支出

Smile 追问

2018-11-28 14:42

那第二个分录呢

邹老师 解答

2018-11-28 14:42

你好，两个分录的摘要是一样的

Smile 追问

2018-11-28 14:43

那不是不用应付职工薪酬核算也行么

邹老师 解答

2018-11-28 14:44

你好，福利费是需要通过应付职工薪酬科目计提，然后再支付的

Smile 追问

2018-11-28 14:45

计提有什么用啊？

邹老师 解答

2018-11-28 14:45

你好，这个是因为福利费需要先计提，然后支付，这个是规定

Smile 追问

2018-11-28 14:46

计提和支付摘要一样吗

邹老师 解答

2018-11-28 14:47

你好，是的，可以共用一个摘要的

Smile 追问

2018-11-28 15:02

那公司组织全体员工旅游要应付职工薪酬核算吗？

邹老师 解答

2018-11-28 15:03

你好，是的，这个通过福利费核算 的业务，就需要通过应付职工薪酬科目核算的