收到待报解预算收入退税应该如何做分录呢？

注会~冲鸭！ 追问

2018-11-28 15:31

所得税退税，享受了一个优惠政策，退的是去年的所得税

邹老师 解答

2018-11-28 15:32

你好  借；银行存款   贷；应交税费——企业所得税 
借；应交税费——企业所得税   贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整  贷；利润分配——未分配利润

注会~冲鸭！ 追问

2018-11-28 15:46

当期计提的有所得税费用，不用冲减吗？

邹老师 解答

2018-11-28 15:47

你好，你当期计提所得税数据有错误吗？

注会~冲鸭！ 追问

2018-11-28 15:59

没有

邹老师 解答

2018-11-28 16:03

你好，当期计提不考虑之前的退税，按季度利润乘以所得税税率就是了