我公司在上个月给一个别的人交社保，那个人会定时的社保钱打入公司账户，请问我把她打入的钱计入其他应付款有没有什么问题？ 还有缴纳社保时的会计分录应该是怎么样的？ 社保发票回来时的会计分录应该是怎么样的？ 关于这里的问题有点懵 我们公司没有计提社保，直接是计提工资，缴纳社保与收到社保发票 由于这个人是额外的，所以对于她的社保跟本公司的社保会计分录有点不太会弄，请老师帮帮忙，万分感谢

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-30 13:05

谢谢老师！。全五星好评。

邹老师 解答

2018-11-30 13:06

祝你学习愉快，工作顺利

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-30 13:07

谢谢老师，老师麻烦您看一下我追问的那个怎么做。

邹老师 解答

2018-11-30 13:08

你好，追问的已经回复了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-30 14:15

老师，还是我刚才那个我。我的困惑在于，对于刘芳每个人代缴的社保费用，当我们收到发票时，我该如何计入会计分录，如果不计入的话，收到的发票和计入的是不一样的，如果计入的就会导致其他应付款—刘芳每会多出1853.88的费用

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-30 14:19

刚才那个追问上限了。。。

邹老师 解答

2018-11-30 14:22

你好，收到发票
借；其他应付款   贷；银行存款
你单位不是收到多少就给这个人缴纳多少吗

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-30 14:27

是的

邹老师 解答

2018-11-30 14:29

你好，收到多少，缴纳多少，那其他应付款——刘芳期末应当没有余额啊
但是根据你提供图片这个是有余额的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-30 14:32

现在是收到3笔，实际缴纳两笔，所以还剩1853.88

邹老师 解答

2018-11-30 14:33

你好，那账面期末其他应付款余额是1853.88吗？如果是，就说明账实相符，如果不是，就说明账务还是有错误

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-30 14:37

那个刘芳每个人账户是平了
但是其他的有不平了

邹老师 解答

2018-11-30 14:39

你好，其他的明细不平也是一样的原理去检查是什么原因造成的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-30 14:58

老师，是这样的，当刘芳每的社保款入账时，我计入其他应付款，这个是没有问题的
2.我计提发放工资时，没有单独列出刘芳每的个人社保款
3.缴纳社保时，每一项都是在刘芳每的个人账户里扣除
4.收到发票了，会把刘芳每的账户钱扣除，这样就会导致其他应付款-养老账户余额不平
老师，我想问下，如果这种单独代缴的个人社保，会计分录从收到个人转入的社保款到收到发票的会计分录是怎么样的的呢
您告诉我下，我好进行比对，看看哪里有误

邹老师 解答

2018-11-30 15:02

你好
代收代缴
借；银行存款   贷；其他应付款
借；其他应付款   贷；银行存款
单位自己部分
借；应付职工薪酬   其他应收款 ——职工个人  贷；银行存款
计提借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬
扣缴个人社保部分 借；应付职工薪酬   贷；其他应收款 ——职工个人
支付工资 借；应付职工薪酬   贷；银行存款等科目