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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-11-30 15:08

进项税大 销项税，月末可以不用结转的，进项税—销项税的差额就是留底税额

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可以做 可以不做 做的话 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2022-03-05 16:01:49
你好，购进，销售按含税金额入账就是了 因为进项税比销项税多，就不需要做缴纳增值税分录了
2019-10-12 16:04:38
学员您好，根据财政部规定： 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 所以如果你现在都有留抵的情况下是不需要对加计抵减做会计处理了，只有你留抵用完并开始销项大于进项时才会用到其他收益科目，此时账务上才会体现出来
2021-08-04 03:33:46
你好 正常处理即可，没有特殊要注意的
2019-07-24 11:08:26
你好 借：应交税费——应增（销） 3000 贷：应交税费——应增（进） 3000 没有抵完的进项税额在下期的销项税额中继续 抵扣。
2020-04-23 20:32:21
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