送心意

郭老师

职称初级会计师

2018-11-30 16:19

你好,对的,小规模增值税方面只用应交税费应交增值税科目,一般纳税人涉及到三级科目,应交税费-未交增值税结转增值税的时候才用到,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。

一直都在路上 追问

2018-11-30 16:41

老师如果前面三个季度都交的增值税比较少,第四个季度我突然交了好几万会不会引起税务注意啊

郭老师 解答

2018-11-30 16:50

你好,多交税不会有风险的

一直都在路上 追问

2018-11-30 16:51

可是这样一看浮动比较大也没事吗

一直都在路上 追问

2018-11-30 16:58

老师,年底之前预收预付也要平账是吗

郭老师 解答

2018-11-30 17:12

你好,收入有变化吗?我们这边预警会预警收入变化的,税负高了不会预警
预收预付没说必须平,不能挂时间太长

一直都在路上 追问

2018-11-30 17:17

老师是说利润吗?还是开票收入?

郭老师 解答

2018-11-30 17:19

你好,我说的是收入,收入和去年同期相比

一直都在路上 追问

2018-11-30 17:20

这个收入是指利润表的营业收入吗

郭老师 解答

2018-11-30 17:24

你好,是的

一直都在路上 追问

2018-11-30 17:26

有,去年营业收入才10几万,今年100多万。这该怎么办啊

郭老师 解答

2018-11-30 17:28

你好,已经这样先这样吧,这个收入要求还不是那么严,主要是税负,你的税负在你当地低的有风险

一直都在路上 追问

2018-11-30 17:29

老师,这个怎么看税负呢

郭老师 解答

2018-11-30 17:30

你好,自己算下,你私下问你专管员你当地税负

一直都在路上 追问

2018-11-30 17:33

老师这个税负说的是所得税的税负吗?

郭老师 解答

2018-11-30 17:33

你好,增值税的

一直都在路上 追问

2018-11-30 17:33

直接用应交税费除以利润表里面的营业收入就是税负了是吗

郭老师 解答

2018-11-30 17:34

你好,增值税税负=缴纳的增值税/不含税收入
所得税税负=缴纳的所得税/不含税收入

一直都在路上 追问

2018-11-30 17:37

这个不含税收入是要看企业这一年的所有开票的不含税收入是吗?是利润表里面的那个营业收入吗

郭老师 解答

2018-11-30 17:38

你好,营业收入也就是销售收入

一直都在路上 追问

2018-11-30 18:18

所以增值税税负就是直接缴纳的增值税除以利润表的营业收入就可以了是吗

郭老师 解答

2018-11-30 18:23

你 好,是的

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相关问题讨论
同学你好 是这样做的
2020-10-14 18:48:05
你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01
您好,月末做一笔分录,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 下个月缴纳的时候借:应交税费-未交增值税
2019-02-25 10:17:18
这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
您好,上边那个账务处理,是企业准则可以用的,然后向一般的小企业,都是用下边你说的这个简便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
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