老师，我们伙食费先付出款项，借管理费福利费，贷应付职工薪酬福利费，然后借应付职工薪酬福利费，待银存，现在发生冲减，直接借银存，贷管理费福利费负数就可以吧

彬 追问

2018-11-30 16:22

我们都是直接走的银行，没有设置往来

彬 追问

2018-11-30 16:22

就是职工伙食费，还要设置往来吗

张艳老师 解答

2018-11-30 16:24

您公司没有设置预付账款科目吗？

彬 追问

2018-11-30 16:25

有啊

彬 追问

2018-11-30 16:26

但是伙食费都是都是直接付款，然后做职工福利费，没有走往来

彬 追问

2018-11-30 16:26

我们现在发生冲减了，我怎么做账比较好？

张艳老师 解答

2018-11-30 16:31

您这个业务是先支付款项，再计入福利费的业务。

彬 追问

2018-11-30 16:35

直接做的管理费福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费贷银存，做完了这笔账，现在要冲减，我怎么做比较好

彬 追问

2018-11-30 16:36

直接借银存，贷管理费福利费还是得有应付职工薪酬福利费

张艳老师 解答

2018-11-30 16:39

您可以将之前计入管理费用的分录红冲，然后先计入预付账款，然后再按实际消费的金额计入管理费用-福利费科目核算。

彬 追问

2018-12-01 07:42

我们食堂都是先买菜，然后来报销，发生不止一笔了，我要把之前的账都红冲，然后做预付？

彬 追问

2018-12-01 07:45

并且类似的冲减也不一定再发生了，这次是有其他单位的人员来食堂吃饭，收的他们的餐费，我必须改账吗？我之前直接做福利费不对吗？

张艳老师 解答

2018-12-01 16:05

根据您的描述，我认为业务是要这样处理比较好
1、你们食堂先买菜，可以借采购备用金，借：其他应收款--备用金   贷：库存现金等
2、按月报销食堂支出   借：管理费用等--福利费   贷：其他应收款--备用金
3、备用金不够时，再借支备用金
4、如果外单位来您公司食堂吃饭，只是偶尔的行为，可以单独记备查账簿，用于冲减食堂支出。
如果是经常性行为的话，就需要缴纳增值税了。
回复晚了，非常抱歉。