工程施工月末怎么结转成本？

安琪???? 追问

2018-11-30 17:53

不是有收入才做结转嘛？工程还没结算，我第一步做的是借:工程施工-合同成本-人工费，贷:银行存款，然后怎么结转

安琪???? 追问

2018-11-30 17:54

项目有对应的收入了

吴月柳 解答

2018-11-30 17:57

有收入就相当于结算了部分款。按上面分录做。

安琪???? 追问

2018-11-30 18:00

老师，我没太明白，就是这个项目，我发生人工费100，我做的是借:工程施工-合同成本-人工费100，贷:银行存款100，但是我们没给开发票，对方打来该项目收入200，我做的是，借:银行存款，贷:预收账款，这样对嘛？然后就不知道怎么结转了

安琪???? 追问

2018-11-30 18:02

我做借:主营业务成本100，工程施工-合同毛利100，贷:主营业务收入？

吴月柳 解答

2018-12-02 09:29

你们是按完工百分比确认收入还是其他方式？

安琪???? 追问

2018-12-02 12:51

合同通过审批就付给我们预付款50%，然后再按完成量付预付款，然后结算款

吴月柳 解答

2018-12-02 14:39

那你先做预收款，等完成量付款时再确认收入也可以。

安琪???? 追问

2018-12-02 14:43

老师，我月末结转成本，是做，借:主营业务成本，贷:工程施工-合同成本-人工费，差旅费，配合费等等，这样做对嘛？然后主营业务成本再结转到本年利润，这是系统自动结转的

吴月柳 解答

2018-12-03 09:25

没有结算，不需要将工程施工科目金额结转至主营业务成本的。

安琪???? 追问

2018-12-03 17:20

老师的意思是，我现在收入了合同金额的50%，是签下来就付50%，但是不是按完成量付的，不需要结转成本是嘛？

吴月柳 解答

2018-12-03 17:49

如果是预付款的不需要结转成本