老师你好，请问税务局罚款计入营业外支出吗？可以税前扣除吗？

乌兰 追问

2018-11-30 20:39

那补提的以前年度的折旧费是直接计入费用还是通过以前年度损益调整呢

邹老师 解答

2018-11-30 20:40

你好，涉及到损益科目的，需要通过以前年度损益调整科目 核算

乌兰 追问

2018-11-30 20:40

现在好像没有这个科目了吧老师？

邹老师 解答

2018-11-30 20:41

你好，是有以前年度损益调整这个科目的

乌兰 追问

2018-11-30 20:43

奥，那就是说计提的时候会计分录这样写:借:以前年度损益调整，贷:累计折旧    然后借:利润分配-未分配利润，贷:以前年度损益调整。这样做对吗老师？

邹老师 解答

2018-11-30 20:44

你好，是的，是这样做分录

乌兰 追问

2018-11-30 20:50

好的，那补提完去年的，今年还得补提1-7月份的，这样才能提完折旧（因为我公司的国定资产是2015年5月份买的，电视，前任会计从2015年6月份开始计提折旧，结果从2016年4月份开始就不在计提，我是今年8月份接的账，一看折旧没提，我现在就想补提上，2018年5月份应该提完），这样的话，今年的折旧与补提原来的是不是要分开，今年的可以直接计入费用呢？

邹老师 解答

2018-11-30 20:54

你好，当年的通过期间费用核算，以前年度的折旧通过以前年度损益调整科目核算

乌兰 追问

2018-11-30 20:55

谢谢老师，明白了。

邹老师 解答

2018-11-30 20:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢