老师，我们主要做市场管理，有配套的停车场设施，客户出停车场的时候把我们停车场的档杆撞到了，赔偿了1000元，这1000元计入营业外收入吗？

秋 追问

2018-12-01 11:05

我们是小规模，这1000元要交税吗？

bamboo老师 解答

2018-12-01 11:09

这个不要交增值税 所得税的话 根据你的会计利润吧

秋 追问

2018-12-01 11:19

老师，那就是，借，银存，贷，营业外收入？

bamboo老师 解答

2018-12-01 11:23

对的 分录就是这么写

秋 追问

2018-12-01 11:25

老师，那我们收入的电费水费是按百分之三交增值税吗？借，银存，1000，贷，主营业务收入，970，贷，应交增值税，销项税，30。是这样吗？

bamboo老师 解答

2018-12-01 11:27

你如果开普通发票的话 月收入3万 季度收入9万 是免增值税的

秋 追问

2018-12-01 11:28

老师，我们开票超过了9万。是税扣过之后在写这个分录，还是先做分录，然后下个月季报在扣税？

bamboo老师 解答

2018-12-01 11:29

先做分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税

秋 追问

2018-12-01 11:36

下个月季报的时候直接扣税？老师，这样写在一起可以吗？还是说应交税费加在一起写一个就可以了？

bamboo老师 解答

2018-12-01 11:39

可以应交税费加在一起写一个就可以

秋 追问

2018-12-01 11:41

老师，那季报扣税成功的分录，借，应交税费，增值税，销项，贷，银存。是这样吗？

bamboo老师 解答

2018-12-01 11:47

缴纳增值税时：
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
是这样的