老师，简易征收在主表的第5栏填写后，还需要再附表三填写吗？

繁 华 追问

2018-12-01 16:32

这种看不明白，通俗的好吗

繁 华 追问

2018-12-01 16:34

填表三哪些栏次老师？

阿水老师 解答

2018-12-01 16:44

学员你好，
请问你公司是什么类型的公司呢，
是否是应税服务的公司呢？

繁 华 追问

2018-12-01 16:45

一般纳税人，开的是租金

阿水老师 解答

2018-12-01 16:49

学员你好，
营改增之后，如果是2016年5月1日以前的固定资产，可按5％的税率简易征收，之后的按11％的税率计算交纳增值税。
《增值税纳税申报表附列资料（表三）》由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写，
租金的话，没有扣除项目，
所以就不需要填列了。

之前老师没问清楚行业，想当然认为是建筑行业，所以认为需要填列，造成误解了。

繁 华 追问

2018-12-01 16:52

但是网厅申报主表时，跳出来要求填写表三

繁 华 追问

2018-12-01 16:54

租金交增值税也是5%的税率征收不是11%征收的吧？

阿水老师 解答

2018-12-01 17:15

学员你好，
租金的话，简易计税交增值税是5%的征收率。
跳出来填表3，说明你主表填列有错误哦。
假设你进项税额5.10万元，没有一般计税的销项税，本期简易计税0.5万元，应该这样填：

首先在附表一9b栏填列出租不动产销售额10万元，应纳税额0.5万元；附表二填列认证相符的进项发票数据。主表第5栏填写按简易方法计税销售额10000，12栏填写进项税额51000，21栏填写简易计税的5000，这样期末留抵税额为51000，本期应纳税额为5000。

阿水老师 解答

2018-12-01 17:16

你对照这个方法 填一下，
看看是不是自己原来填错了。

繁 华 追问

2018-12-01 17:41

嗯，到时再看看

阿水老师 解答

2018-12-01 17:52

学员你好，祝你工作顺利

繁 华 追问

2018-12-03 08:32

老师主表21栏输入不了数据

阿水老师 解答

2018-12-03 10:32

学员你好，
是按照这个顺序填的吗？
首先在附表一9b栏填列出租不动产销售额10万元，应纳税额0.5万元；附表二填列认证相符的进项发票数据。主表第5栏填写按简易方法计税销售额10000，12栏填写进项税额51000，21栏填写简易计税的5000