这张图的发票汇总表左上角写着普通发票，左下角写着代开专票怎么回事

平平淡淡才是真 追问

2018-12-02 15:28

老师，是不是小规模纳税人自开的发票是在航天开票系统软件申报增值税，而代开的发票才到电子税务局申报增值税。因为发票汇总表总的销售额是80000，可是申报表只填了代开的发票不含税销售额40000

桂龙老师 解答

2018-12-02 15:32

同学你好，你的理解正确。

平平淡淡才是真 追问

2018-12-02 15:44

老师，还有这张申报表的小微企业免税销售额不是应该填80000吗？为何老师只填了40000

平平淡淡才是真 追问

2018-12-02 15:45

小薇企业季度销售额不超过9万，这里的9万不应该是自开发票和代开发票不含税金额的总和不超过9万吗？

桂龙老师 解答

2018-12-02 15:55

发票汇总表看不出销售额8万啊？发票期初数25，期末库存数24，说明只开了1份发票啊。

平平淡淡才是真 追问

2018-12-02 15:57

老师，那左上角的普通发票是怎么回事？讲课的老师确实说了总销售额是80000

平平淡淡才是真 追问

2018-12-02 16:00

老师我看就是普通发票就是40000，然后在左下角另外备注代开专票40000所以是80000元。

平平淡淡才是真 追问

2018-12-02 16:00

因为发票汇总那里写的是普通发票

桂龙老师 解答

2018-12-02 16:09

被你搞混了。 
去税局代开的应该是填写在第一列那里，（税务机关代开），你找找。

平平淡淡才是真 追问

2018-12-02 16:11

老师那就不理那个表格了，假设代开专票40000，自开普票40000，那么申报表中的小微企业免税销售额应该填40000对吗？

平平淡淡才是真 追问

2018-12-02 16:12

我就这个地方没弄明白，讲课的老师也没讲清楚。

桂龙老师 解答

2018-12-02 16:12

同学你好，你的理解正确。