老师，我们公司是一个艺术培训中心，如果取得收入是10000元的话，怎样结转成本？

风中的承诺 追问

2018-12-02 22:07

那分录该怎么写呢？如收入是10000元，几个兼职老师的工资是5000元，怎么写分录？

阿水老师 解答

2018-12-02 23:04

借，银行存款，贷，主营业务收入，贷，应交增值税(销项税)
结转成本，
借，主营业务成本，贷，银行存款。
因为兼职人员是不走应付职工薪酬的。

风中的承诺 追问

2018-12-02 23:06

那发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷银行存款对吗？

阿水老师 解答

2018-12-03 10:28

学员你好，
2018年10月起，你公司临时工工资的会计处理
  1、发放临时工工资的会计分录
  计提时：
  借：主营业务成本
  贷：应付职工薪酬—临时工工资
  发放时：
  借：应付职工薪酬—临时工工资
  贷：库存现金/银行存款