销售沫煤，运费也给对方开了增值税专用发票，这个运费放在销售费用内还是成本内么

琴琴 追问

2018-12-03 12:37

运输产生的燃油费，过路费等都是成本吧

琴琴 追问

2018-12-03 12:41

那我做分录:
借:银行存款
     贷:主营业务收入(煤炭不含税价+运费不含税价)
           应交税费-应该增值税-销项税额(煤炭税金+运费税金)
结转成本:
借:主营业务成本
      贷:库存商品-沫煤
           销售费用-燃料费之类的
这样会计分录有没有问题呢

邹老师 解答

2018-12-03 12:45

你好，运输产生的燃油费，过路费等都是成本
结转成本，需要把销售费用换成银行存款等科目才是的

琴琴 追问

2018-12-03 12:48

运费都是每天付款结算，没有从公账上走怎么办呢！但是中国石油上有给我们开的油料票还有司机带回来的过路费等

邹老师 解答

2018-12-03 12:48

你好，借；主营业务成本   贷；库存现金等科目

琴琴 追问

2018-12-03 12:59

说错了，对方给我们运费，我们这里开票就行了，这一款直接计入成本么

邹老师 解答

2018-12-03 13:00

你好，对方给你单位运输，你单位取得运输发票计入销售费用
而不会做运费收入确认的

琴琴 追问

2018-12-03 13:08

你好，是这样的我们是开票方，对方给了我们运费款，我们给他们开煤炭和运费的专票，您的意思，是运费这块不做主营业务收入，直接计入销售费用么
借:销售费用(运费)
     应交税费-销项税额(运费销项税额)
     贷:银行存款
姐:银行存款
     贷:主营业务收入(煤炭不含税价)
          应交税费-销项税额
结转
借:主营业务成本
     贷:库存商品-沫煤
这样对不

邹老师 解答

2018-12-03 13:16

你好，我们给他们开煤炭和运费的专票，这样就需要把销售煤，运费都做收入处理才是的，然后结转相应成本
你之前说说错了，我以为这个运费是你单位负担，而不是购买方负担

琴琴 追问

2018-12-03 13:19

你好，您说的相应成本，比如燃料这样的费用怎么放入成本，挂入哪个科目呢！公司没有自己的车，都是零散的车拉的，这样的车产生的费用也能计入成本吗

邹老师 解答

2018-12-03 13:20

你好，取得了运费计入收入，那发生的运输支出就可以计入成本的 
借；主营业务成本  贷；银行存款等科目

琴琴 追问

2018-12-03 13:55

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-03 13:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

琴琴 追问

2018-12-03 17:27

老师，您好，这个运费最后为什么要用银行存款科目呢！能不能用其他的科目

邹老师 解答

2018-12-03 17:28

你好，如果用银行存款支付了，就用银行存款科目
如果没有支付，计入贷方应付账款

琴琴 追问

2018-12-03 17:28

他们给了我们运费但是钱我们并没有结算运费

邹老师 解答

2018-12-03 17:29

你好，运费没有支付，就挂账应付账款就是了

琴琴 追问

2018-12-03 17:42

借:主营业务成本
     贷:库存商品(沫煤不含税的吨位成本)
应付账款-运费

邹老师 解答

2018-12-03 17:42

你好，是的，是这样做分录

琴琴 追问

2018-12-05 12:36

老师，您好 
我这笔运输业务，购买方给了运费，但是没有给完，我做的分录是:
借:银行存款
     应收款项-单位
     贷:主营业务收入
          应交税金
结算成本的时候
借:主营业务成本
      贷:应收账款-单位（应收未收的款）
  这样做分录成本差一截，怎么解决呢？

邹老师 解答

2018-12-05 12:57

你好
成本是你加油等支出计入 借；主营业务成本  贷；银行存款等科目
成本与收入的差额就是你单位形成的利润，不需要针对这个差额做分录的

琴琴 追问

2018-12-05 13:03

公司是11月新开办的公司，油料之类的手续还没有办理好，现在就是车辆都是司机个人的，油料之类的都是司机自己加，我们出钱，司机给我们的就一些过路费，而且这部分的结算都是走的老板的私账，所以现在这个成本金额不知道怎么确定，购买方给我们结算运费，但这部分钱我们付了其他的项目，所以现在我不知道怎么确定成本的

邹老师 解答

2018-12-05 13:08

你好，把取得运输费用收入所对应的加油费，过路费，维修费等支出，发生计入成本
借主营业务成本  贷；其他应付款——老板