老师，之前我们公司帮会员企业代办服务费付了400块开户钱，但是没有要求对方再还我们，所以就做借:管理费用/代办服务费贷:银行存款，现在他们又转给我们400块，想问问老师现在怎么做会计分录？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2018-12-03 13:10

你现在的分录可以这样做
借银行存款 400贷管理费用——代办服务费400

妮妮追问

2018-12-03 13:13

老师，那这贷方400是蓝字还是红字

妮妮追问

2018-12-03 13:13

关键管理费用在当月全部结转了，现在还需要做贷代办服务费吗？

紫藤老师解答

2018-12-03 13:17

蓝字。需要，你以前做了管理费用做多了，少交了税，现在就要冲掉管理费用，一样的道理，你可以在凭证摘要写明，退回来xx年代办服务费

妮妮追问

2018-12-03 13:26

管理费用不能直接做贷方蓝字吧！！

紫藤老师解答

2018-12-03 14:38

可以啊，我们这里是可以做的。

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