老师，事业单位账务处理，到了12月份，财政补助结转科目怎样操作

开心就好 追问

2018-12-03 19:45

老师，我刚接手事业单位会计工作，以前我也没干过，所以都不太理解，谢谢您，那我的固定资产和非流动资产基金到了12月份，我怎么操作，

窦老师 解答

2018-12-03 19:53

你好同学，根据《事业单位会计制度》规定，
事业单位购置固定资产分录为：
借：事业支出-基本支出（或项目支出）-其他资本性支出
贷：库存现金（或银行存款或零余额账户用款额度）
同时，
借：固定资产
贷：非流动资产基金-固定资产
按月计提固定资产折旧时，按照应计提折旧金额，借记“非流动资产基金--固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。

开心就好 追问

2018-12-03 20:04

老师，您看我的收入支出表的本期补助结转结余本年累计数包括其他收入的钱吗

窦老师 解答

2018-12-03 20:14

你好，本期非财政补助结转结余包含其他收入的

开心就好 追问

2018-12-03 20:17

我说的是本期财政补助结转结余的本年累计数包括事业结余吗

窦老师 解答

2018-12-03 20:20

你好同学，本期财政补助结转结余的本年累计数不包括事业结余。

开心就好 追问

2018-12-03 20:23

那财政补助结转结余累计数怎么不和我银行账相同呢

开心就好 追问

2018-12-03 20:24

这个累计数是不是得需要和我银行账相同啊。我不太明白，谢谢老师

窦老师 解答

2018-12-03 20:25

你好，请同学可以先检查一下是否存在账务处理的遗漏。

开心就好 追问

2018-12-03 20:28

那我每月结完账，我的银行和现金数都对的上啊！怎么回事呢

开心就好 追问

2018-12-03 20:28

我把我的支出又都加了一遍，我的支出也没错啊

窦老师 解答

2018-12-03 20:32

你好，请查看一下财政补助结转结余累计数和银行账正好相差569.65吗？

开心就好 追问

2018-12-03 20:36

我的银行账加上我当月的现金比累计结余数多了569.65

窦老师 解答

2018-12-03 20:44

你好  多的569.65就是非财政补助结转结余

开心就好 追问

2018-12-03 20:50

您听我说的对吗，收入支出表，我的银行账加上现金账=我的本期累计结转结余数加上我的非财政补助结转结数，老师对吗

窦老师 解答

2018-12-03 20:51

是的同学，没有问题的

开心就好 追问

2018-12-03 20:52

好的，谢谢您了

开心就好 追问

2018-12-03 20:53

老师，计提折旧科目，月底用结转吗

开心就好 追问

2018-12-03 20:55

借非流动资产基金贷累计折旧，是每月都要计提吧！那这个科目计提完，还需要怎样操作

窦老师 解答

2018-12-03 20:58

你好。折旧月底不需要在额外结转了。

开心就好 追问

2018-12-03 21:01

那我就不太明白这个折旧，那我每月都做计提折旧的业务，到年底也不用理吗？

窦老师 解答

2018-12-03 21:06

你好。事业单位计提折旧和企业一样。一般是不需要额外结转的。

窦老师 解答

2018-12-03 21:09

你好同学，如果对我的回答满意的话，麻烦请同学给个五星评价。谢谢。