我们单位年底很多项目开了票，但是很多成本票没回来，这个所得税就太大了，这个怎么办呢

李巧利 追问

2018-12-04 16:11

那马上12月就过去了，来不及开了，还有啥别的办法呢

英老师 解答

2018-12-04 16:16

来不得了出只能正确缴纳税金

李巧利 追问

2018-12-04 17:14

那1月份开回来不行吗

英老师 解答

2018-12-04 17:53

同学要在12月份开具，可以在元月申报前认证抵扣

李巧利 追问

2018-12-04 20:27

那1月份开回来的票就不能抵扣成本了吗？那还要来干嘛

英老师 解答

2018-12-05 10:00

那1月份开回来的票在1月份申报抵扣可以的

李巧利 追问

2018-12-05 13:16

只能抵扣增值税吗？不能抵扣所得税？

英老师 解答

2018-12-05 13:34

专用发票增值税和所得税都可以抵扣

李巧利 追问

2018-12-05 14:04

可是你上面不是说12月开不了就只能缴纳所得税了，现在1月份来票了？？？

英老师 解答

2018-12-05 15:02

同学好，看成增值税了，所得税只要在汇算清缴前开具了发票都可以抵扣18年的所得税

李巧利 追问

2018-12-05 15:04

那怎么处理的？因为这个项目已经开票了，成本票回来没多少，马上12月不是得申报所得税？

英老师 解答

2018-12-05 15:06

成本可以先暂估，在在汇算清缴前开具了发票都可以抵扣18年的所得税，如果没有就在在汇算清缴调增

李巧利 追问

2018-12-05 15:23

这个暂估怎么做呀

李巧利 追问

2018-12-05 15:24

有什么限制吗，难道我可以想暂估多钱都可以，这个分录怎么看，我暂估多了税务会查吗

英老师 解答

2018-12-05 17:15

同学好， 我是说1月的发票不能抵扣增值税，可以抵扣所得税的，但成本费用要在18年做暂估

李巧利 追问

2018-12-05 17:16

怎么做暂估呢？不知道怎么操作

英老师 解答

2018-12-05 17:17

暂估成本，借计成本费用

李巧利 追问

2018-12-05 17:17

贷呢？能具体举个例子吗

英老师 解答

2018-12-05 17:31

借计成本费用  贷计应付帐款或银行存款等，与平时计成本费用是一样的

李巧利 追问

2018-12-05 17:35

那这个暂估有比例要求吗？

英老师 解答

2018-12-05 17:38

按你预计发生的成本费用

李巧利 追问

2018-12-05 17:54

那就直接做借工程施工，贷应付账款暂估，这个金额你估计多钱写上，让后等陆陆续续来发票了，慢慢做借应付账款暂估，贷工程施工，再做借工程施工，贷应付账款某某公司，是吗

英老师 解答

2018-12-05 17:58

先可以暂估，来了发票冲减暂估，再按实际结算的成本费用计帐

李巧利 追问

2018-12-05 18:33

那我上面分录对吗？

英老师 解答

2018-12-06 09:11

借应付账款暂估，贷工程施工，，用红字冲减暂估

李巧利 追问

2018-12-06 09:13

借应付账款暂估，贷工程施工，不应该是增加应付账款吗

英老师 解答

2018-12-06 09:14

借应付账款暂估，贷工程施工，红字