送心意

郭老师

职称初级会计师

2018-12-04 17:16

你好,城建税和教育附加需要计提,借税金及附加贷应交税费
增值税一般纳税人需要结转借应交增值税转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。

快乐人生 追问

2018-12-04 17:19

是的,这个一直在借方先结转增值税,然后根据增值税计提城建税是吗

郭老师 解答

2018-12-04 17:20

你好,是

快乐人生 追问

2018-12-04 17:21

是按7%和3%计提吧

郭老师 解答

2018-12-04 17:22

你好,城建税县区的是5%,你申报表有税率可以参考下

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