2018年自行建造不动产， 领用原材料、 领用外购库存商品、 领用自产库存商品 的完整会计分录是什么？ 特别是应交税费是否转出

蒋飞老师 解答

2018-12-04 18:57

同时
借：在建工程
贷：原材料

2.领用自产产品

蒋飞老师 解答

2018-12-04 18:57

借：在建工程
贷：库存商品

蒋飞老师 解答

2018-12-04 18:59

同时，库存商品的进项转出40%
借：应交税费-待抵扣进项税额40%
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）40%

lion 追问

2018-12-04 19:02

借：工程物资
       应交税费-应交增值税（进项税额）
        贷：银行存款
借：在建工程
       贷：工程物资
借：应交税费-待抵扣颈项税额40%
       贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）40% 

请问老师这个分录是对的吗 ？

蒋飞老师 解答

2018-12-04 19:04

工程物资采购时，就直接60%40%分开了，不是全额记入进项税额的

lion 追问

2018-12-04 19:07

借：工程物资
       应交税费-应交增值税（进项税额）60%
       应交税费-待抵扣进项税额40%
       贷：银行存款
借：在建工程
       贷：工程物资
这样对吧？

蒋飞老师 解答

2018-12-04 19:07

你好！

很对！