老师，月末需要结转的科目有哪些？

阿水老师

职称：注册会计师,税务师,初级会计师

2018-12-04 20:06

学员你好，
月末只有损益类科目需要结转。

妮妮戚追问

2018-12-04 20:07

就是费用类和收入支出类吗？

阿水老师解答

2018-12-04 20:08

如：
1,结转本月领用的原辅材料,

借:生产成本(主要材料)

借:制造费用(辅助材料)

贷:原材料

2,结转本月制造费用,

借:生产成本

贷:制造费用

3,结转本月完工产品成本

借:库存商品

贷:生产成本

4,结转本月销售产品成本

借:主营业务成本

贷:库存商品

5,结转损益(收入)

借:主营业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

6,结转损益(费用)

借:本年利润

贷:主营业务成本

贷:其他业务支出

贷:管理费用

贷:营业费用

贷:财务费用等等