送心意

言岩老师

职称中级会计师

2019-02-15 10:33

你好。年底把本年利润科目结转到利润分配。

追问

2019-02-15 11:05

其他科目呢?销项税呢?

言岩老师 解答

2019-02-15 11:51

你好。 
应交税费年末结转分录: 
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税金-未交增值税 
应交税金-应交增值税如为借方余额 
借:应交税金-未交增值税 
贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 
这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额) 
借:应交税金-应交增值税(进项税额) 
贷:应交税金-未交增值税 
应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 
借:应交税金-未交增值税 
贷:银行存款

追问

2019-02-15 11:52

要是12月没有结转税金呢?

言岩老师 解答

2019-02-15 13:02

你好。一般都要结转的。忘记了你可以反结账录进去。或者在你的新账套中做个分录。

追问

2019-02-15 13:56

那老师,我图片中还有哪些要结转的不啊?

言岩老师 解答

2019-02-15 14:07

你好。每月的损益类科目都结转到本年利润。其他的没有了。

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你好,结转到本年利润必须到最末级明细科目的
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你好,学员,就是所有的损益科目要结转的
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2022-03-05 23:57:27
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2022-01-14 10:45:17
同学你好,是将损益类科目发生额结转入本年利润 科目中;
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