老师提供安装服务成本怎么结转，分录怎么写

???? style???? 追问

2018-12-06 09:38

我们公司是销售LED显示屏等，现在有个工程项目只负责拆除，这个工程已经开票出去6万多10个点的，我不知这笔业务怎么处理，开票出去怎么做，成本怎么做

邹老师 解答

2018-12-06 09:39

你好 
开具的发票  借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项税额）
发生的成本借；工程施工——合同成本  贷；银行存款等科目

???? style???? 追问

2018-12-06 09:46

老师，你好！我们在成本这块没有发票，全部人工做事的，结转成本时，借主营业务成本贷什么，怎样做好呢，我是说外账这块

邹老师 解答

2018-12-06 09:51

你好
人工这样处理 
借；工程施工——合同成本   贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本 贷；工程施工——合同成本

???? style???? 追问

2018-12-06 10:01

我直接可以这样吗，借主营业务成本贷应付职工薪酬

邹老师 解答

2018-12-06 10:06

你好，不可以，应当先通过工程施工科目归集，然后结转到主营业务成本

???? style???? 追问

2018-12-06 14:09

老师，我们不是建筑公司，我们是商贸企业，这个月新增一个安装服务行业税种开票
，是计劳务成本什么更好，分录怎么做好

邹老师 解答

2018-12-06 14:12

你好，商业企业，有提供安装服务，发生的成本 就需要计入工程施工核算的 ，然后结转到主营业务成本

???? style???? 追问

2018-12-06 17:16

老师，你好，商贸企业销售和安装分开签合同是不是分开核算收入和成本，那没有分开签合同签在一起不用分开核算吧

邹老师 解答

2018-12-06 17:17

你好，销售，安装需要分别核算的