老师，发票和纳税申报表增值税税额0.0*分的差，做纳税误差调整分录，这个分录是放在开发票的月份，还是隔月报税月份？

价值观 追问

2018-12-05 09:52

老师，这个误差一般在申报后才发现误差吧，分录做到开票月，是不是算补做？

文文老师 解答

2018-12-05 09:56

是的，尾差调整做到哪个月份其实关系都不大。看自己如何更方便

价值观 追问

2018-12-05 09:58

那老师，科目，用营业外支出或者收入-纳税调整误差可以吗

价值观 追问

2018-12-05 09:59

还有应交税费-应交增值税-纳税调整误差

文文老师 解答

2018-12-05 10:01

用营业外支出或者收入-纳税调整误差可以

价值观 追问

2018-12-05 10:07

一般纳税人，用应交税费-应交增值税第三级科目用什么比较准确

文文老师 解答

2018-12-05 10:52

看你的尾差是由销项引起还是进项引起

价值观 追问

2018-12-05 11:38

是因为四舍五入引起的