老师，补缴的工伤保险单位和个人缴纳部分怎么记分录

朴老师 解答

2018-12-05 10:23

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

你若精彩，天自安排 追问

2018-12-05 10:25

补缴的还是要计提是吧

朴老师 解答

2018-12-05 10:25

是的，需要补计提的

你若精彩，天自安排 追问

2018-12-05 10:26

老师12月国地税报表跟11月一样吗，有没有年末多报的东西

朴老师 解答

2018-12-05 10:34

一样的，没有的，一月份要报18年第四季度的所得税

你若精彩，天自安排 追问

2018-12-05 10:34

谢谢老师

朴老师 解答

2018-12-05 10:37

不用客气，满意请给五星好评，谢谢