收到运费 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金 结转运输成本怎么结转

琴琴 追问

2018-12-05 11:21

拉货的车都是司机个人的，油料有票，过路费等都有票，就是车的折旧还有司机的工资没办法

暖暖老师 解答

2018-12-05 11:22

可以折合个估算一下的！这些都是成本的组成

琴琴 追问

2018-12-05 11:27

您指的是有票的吗！油料费还有过路费

暖暖老师 解答

2018-12-05 11:31

工资和折旧可以没有的

琴琴 追问

2018-12-05 11:36

借:主营业务成本
     贷:管理费用-燃料
           管理费用-过路费
这分录如何完成

暖暖老师 解答

2018-12-05 11:37

嗯，可以的，只是人工没有计算，最好有

琴琴 追问

2018-12-05 11:40

人工就是司机的工资吗？如果没有支付这些运费 
借:主营业务成本-运输成本
     贷:应付账款-运费
这样做可以吗

暖暖老师 解答

2018-12-05 11:41

对的，没有支付就挂在往来户上，最好是人名或者单未，不要写运费

琴琴 追问

2018-12-05 11:46

购买方之前付了运费，就是没付够，我做的分录是
借:银行存款
     应收账款-单位
     贷:主营业务收入
           应交税金
结转
借:主营业务成本
     贷:应付账款-单位
这个应付账款的金额写什么

暖暖老师 解答

2018-12-05 11:48

嗯，非常对，未收的部分做应收

琴琴 追问

2018-12-05 12:09

结转成本的那个分录对不对，金额填全部的运费还是我们没收到的那部分金额

暖暖老师 解答

2018-12-05 12:17

对，填未收到的部分

琴琴 追问

2018-12-05 12:30

好的，谢谢