肖项小于进项，进项税额需要转出，月末还有留底税额，未交过税，转出分录怎么做？

???????? 追问

2018-12-05 12:04

老师 按照你给的分录接转进项税的话，进项税额转出的借方就有数了怎么办？该怎么平

meizi老师 解答

2018-12-05 12:57

你好 进项税转出期末应该是无余额  期末要转到转出未交增值税科目里面  你好好看看上面的结转分录

???????? 追问

2018-12-05 14:17

老师 我按你说的结转了，可科目余额表里进项税转出余额还在借方

meizi老师 解答

2018-12-05 14:21

要先走应交税费-应交增值税-转出未交增值税里面   不是直接走应交税费-未交增值税里面去   转出未交增值税里面借方表示留抵 就需要再做账了 如果是贷方表示要交的 再从转出未交增值税里面转到未交增值税里面去缴纳