送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-12-05 16:04

您好!你是申报增值税的时候预缴的部分是吗

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:08

我公司是小规模建筑劳务企业,然后符合可以自己开专票的资格,但是一开始没有去申领专票,所以是在税务局代开的专票,税款呢已经银行扣掉了,但下个月发票申领来可以自己开,那这样的话 我在1月申报季报的时候,要怎么申报,具体不知道怎么操作

宋生老师 解答

2018-12-05 16:13

你好!申报的时候,你填在申报表第一行就好了

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:25

第一行就是填本期全部不含税销售额,第二行的话就是国税代开的数据已经在里面了,第三行就是填入税控盘开具的普通发票   最后在下面本期预缴税额里面填入已经扣掉的金额 是么

宋生老师 解答

2018-12-05 16:30

您好!是的。最后你审核下看最终要交的税 是不是对的

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:31

好的,那如果说我都是在税务局代开的,那最后的要交的税应该为零对么,老师

宋生老师 解答

2018-12-05 16:34

您好!是的,因为都已经交过了。

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:35

好的 ,老师我们购买税控设备及技术服务费,其中税控盘200元,开具专票,技术维护费280元,开具普票,如何做账,是否可以抵扣

宋生老师 解答

2018-12-05 16:38

你好!可以抵扣的了。你借管理费用-办公费 贷银行存款480
然后抵减的时候,借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用-办公费

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:42

那这个是不是也在刚刚那张图里面本期应纳税额减征额里面填入480元,那这个抵减的分录我是在1月份进行账务处理吗

宋生老师 解答

2018-12-05 16:44

您好!是的。你什么时候抵减,就什么时候做分录

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:45

好的 非常感谢老师

宋生老师 解答

2018-12-05 16:46

你好!不用客气的了。

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相关问题讨论
我这有填表的说明,您可以看下
2021-04-29 16:04:51
税务局代开的专票,填写在第一栏里。
2019-04-10 11:26:26
点开的填在第二行税局代开的专用发票
2019-04-10 11:27:32
你好,包含代开发票的金额
2022-03-14 17:12:42
你好,不用的 呢,代开具的缴纳了就好了呢
2019-04-20 11:17:58
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