我公司是小规模纳税人，在税务局代开发票，税款当下已经扣缴，在季度申报的时候该如何填报，因为没有申报过小规模的，不知道怎么操作，求教老师

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:08

我公司是小规模建筑劳务企业，然后符合可以自己开专票的资格，但是一开始没有去申领专票，所以是在税务局代开的专票，税款呢已经银行扣掉了，但下个月发票申领来可以自己开，那这样的话 我在1月申报季报的时候，要怎么申报，具体不知道怎么操作

宋生老师 解答

2018-12-05 16:13

你好！申报的时候，你填在申报表第一行就好了

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:25

第一行就是填本期全部不含税销售额，第二行的话就是国税代开的数据已经在里面了，第三行就是填入税控盘开具的普通发票   最后在下面本期预缴税额里面填入已经扣掉的金额 是么

宋生老师 解答

2018-12-05 16:30

您好！是的。最后你审核下看最终要交的税 是不是对的

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:31

好的，那如果说我都是在税务局代开的，那最后的要交的税应该为零对么，老师

宋生老师 解答

2018-12-05 16:34

您好！是的，因为都已经交过了。

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:35

好的 ，老师我们购买税控设备及技术服务费，其中税控盘200元，开具专票，技术维护费280元，开具普票，如何做账，是否可以抵扣

宋生老师 解答

2018-12-05 16:38

你好！可以抵扣的了。你借管理费用-办公费 贷银行存款480
然后抵减的时候，借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用-办公费

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:42

那这个是不是也在刚刚那张图里面本期应纳税额减征额里面填入480元，那这个抵减的分录我是在1月份进行账务处理吗

宋生老师 解答

2018-12-05 16:44

您好！是的。你什么时候抵减，就什么时候做分录

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-12-05 16:45

好的 非常感谢老师

宋生老师 解答

2018-12-05 16:46

你好！不用客气的了。