当月没开增值税专用发票，收到的抵扣发票怎么处理

忆如梦 追问

2018-12-06 10:36

如果我不认证要怎么做啊

忆如梦 追问

2018-12-06 10:40

能帮我列一下，本月没开增值税专用发票，收到的抵扣发票怎么处理的几种情况吗

彩丽老师 解答

2018-12-06 10:45

1收到发票当月认证   借：库存商品/**费用 应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款
2收到发票当月不认证   借：库存商品/**费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税  贷：银行存款
  次月认证    借：应交税费-应交增值税-进项   贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税 
跟你本月是否有开具发票没有影响

忆如梦 追问

2018-12-06 10:47

当月不认证报税的时候要怎么报啊

忆如梦 追问

2018-12-06 10:48

有没有这方面的课程啊，认证和不认证的申报操作方法

彩丽老师 解答

2018-12-06 10:48

当月不认证报增值税时就不申报这张发票，只报已认证的

忆如梦 追问

2018-12-06 10:51

我看到申报的时候有一个待抵扣进项税额一栏的呢

彩丽老师 解答

2018-12-06 10:53

没有认证的发票不要去填那一栏，只报已认证的

忆如梦 追问

2018-12-06 10:54

这一栏填写，认证了还没抵扣的意思吗

彩丽老师 解答

2018-12-06 10:56

正常情况这一栏你可以忽略，无论是否认证发票都不用填这一栏

忆如梦 追问

2018-12-06 10:56

知道了

彩丽老师 解答

2018-12-06 10:57

祝你生活愉快！希望能对我的回复及时评价，谢谢