老师增值税税控盘维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呢

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2018-12-06 10:38

金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

布兜小新追问

2018-12-06 10:47

好的谢谢老师

布兜小新追问

2018-12-06 10:56

那减免税款需要结转到未交增值税那吗

maize老师解答

2018-12-06 11:02

你是一般纳税人还是小规模？

布兜小新追问

2018-12-06 11:04

老师，我们是一般纳税人

maize老师解答

2018-12-06 11:33

那需要月末结转到未交增值税这个科目。

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