老师，工资和报销的钱都一次转给员工。个税申报是按照员工实际工资申报，银行转给员工是工资和报销的金额，那这比账怎么做分录

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-12-06 11:41

要把报销的金额入费用，然后工资做发放的账务处理，最好报销金额和工资分开发放

Bessy 追问

2018-12-06 11:44

那银行支付出去的怎么做分录。不太明白，比如工资实际发的是7000 报销2000 ，老板银行发了9000。

辜老师解答

2018-12-06 11:46

计提工资
借：××费用（管理/销售等） 7000
贷：应付职工薪酬——工资   7000
发放工资和报销费用
借：应付职工薪酬——工资   7000
     管理费用—   2000
  贷：银行存款  9000

Bessy 追问

2018-12-06 11:48

那税务局会不会觉得我们公司逃个税？因为和员工工资对不上。但其实是真实业务，老板不懂才这样发了。

辜老师解答

2018-12-06 11:49

你费用报销单后面是会有发票的，这个可以证明，所以最好报销款和工资分开发放

精选问题

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你好，那需要有成本可以结转才可以的答
你好老师，我们公司都是电商平台销售的多，如拼多多问

需要拼多多开发票给你们做账答
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一、个别报表分录（权益法）借：长期股权投资 —— 损益调整 888贷：投资收益 888 二、合并报表调整分录（顺流交易抵消）借：营业收入 240贷：营业成本 160投资收益 80 （合并报表投资收益 = 个别报表 888 %2B 调整的 80=968）答
明年一月开的发票可以当做今年的成本费用吗问

是补开的今年的费用发票就可以答

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