老师，像这样的一个情况，11月份开票确认收入了，客户一定要见票付钱，目前就是成本这块没有，我做暂估，可以吗

乐乐 追问

2018-12-06 13:42

凭证要怎么做
这算不算虚开发票呢

郭老师 解答

2018-12-06 13:43

你好，有实际业务的不是虚开
借库存商品贷应付-暂估

乐乐 追问

2018-12-06 13:45

有真实的采购，就是前期已经预付全款，发票要等货到了才给，那我这个暂估怎么做

郭老师 解答

2018-12-06 13:47

你好，暂估分录给你了
借库存商品贷应付-暂估
按这个结转成本借主营业务成本贷库存商品

乐乐 追问

2018-12-06 13:47

老师，像我们公司主营大型机器设备，等设备完成8.9成了，货款回了7.8成，然后开票了，后续还有成本，还能在结转成本吗

郭老师 解答

2018-12-06 13:49

你好，收入和成本需要匹配

乐乐 追问

2018-12-06 13:49

我前期预付全款了，分录还是借库存商品贷应付暂估吗

郭老师 解答

2018-12-06 13:50

你好，贷银存，自己灵活运用就可以

乐乐 追问

2018-12-06 13:54

不是很理解，第一笔预付全款的时候借应付帐款贷银行了，现在就是发票没来，材料没来，我要暂估，那么这个凭证要怎么做

郭老师 解答

2018-12-06 13:55

你好，借库存商品贷应付账款

乐乐 追问

2018-12-06 14:00

等真实的发票和货来了以后，要怎么做

郭老师 解答

2018-12-06 14:01

你好，借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数贷库存商品负数
借库存商品贷应付账款借主营业务成本贷库存商品

乐乐 追问

2018-12-06 14:07

谢谢老师

郭老师 解答

2018-12-06 14:08

你好，不用客气