老师客户收到住宿费专用票，但是没有拿去认证，这个我要怎么处理呀

想的几简单 追问

2018-12-06 17:02

哦，我说错了，是收到客户的专票，但是我没有拿去认证，那这个月可以抵扣吗，不可以抵扣的话分录，账务要怎么做呢，包括增值税的结转

小宋老师 解答

2018-12-06 17:04

你好，收到的当月认证抵扣的直接计入进项税额，当月不认证的计待认证进项，当月认证后补抵扣的计待抵扣进项。

想的几简单 追问

2018-12-06 17:32

分录要怎么做，借：管费   借：进项-待抵扣进项    是吗?   那月底增值税结平和下月怎么做分录下呀

小宋老师 解答

2018-12-06 17:34

不用结转，认证抵扣才结转。