老师，我们之前预付房租三个月，做了一个预付账款的分录，然后每个月都预提房租，现在第二个月收到发票了，请问怎么做分录，之前的如何冲销，下个月房租费用的分录又如何填写

淡色阳光 追问

2018-12-07 10:26

老师，分录能具体写一下吗

邹老师 解答

2018-12-07 10:34

你好
现在第二个月收到发票了，冲销之前暂估分录 借；应付账款——暂估   贷；管理费用
然后 借；管理费用等科目 贷；预付账款
下个月房租费也是比照这个处理

淡色阳光 追问

2018-12-07 10:44

老师，我们上个月是这样做分录的付款时：借预付账款，贷银行存款      预提房租的：借主营业务成本，贷预提费用，我就是想问一下，之前的这个怎么冲

邹老师 解答

2018-12-07 10:45

你好，冲销
借；预提费用   贷；主营业务成本
取得发票 借；主营业务成本 贷；预付账款