,老师，我是小规模纳税人，11月份开了89000的普票，缴地税的时候，缴印花税，工会经费、水利建设基金，我们这税局说开票低于10万的水利基金免缴税，那这个还需要计提吗？

陈艳 追问

2018-12-07 14:28

嗯，我还补缴了7月份的这三个税，在11月份的账里要做计提吗？

meizi老师 解答

2018-12-07 14:28

你好 你之前没计提的话 就补计提  可以的 摘要写清楚

陈艳 追问

2018-12-07 14:29

好的，谢谢，

陈艳 追问

2018-12-07 14:30

老师，还有产生的滞纳金怎么做分录

陈艳 追问

2018-12-07 14:31

借：营业外支出还是管理费用

meizi老师 解答

2018-12-07 14:32

你好 借方营业外支出 贷方银行或者现金

陈艳 追问

2018-12-07 14:35

老师，年底算所得税的时候可不可以扣除

meizi老师 解答

2018-12-07 14:37

你好 你滞纳金 不可以税前扣除 汇算调增

陈艳 追问

2018-12-07 14:37

好的，谢谢

meizi老师 解答

2018-12-07 14:37

不客气 满意请给予评价