老师，医保是申报次月扣款，提前在当月申报当月先从员工工资中扣除，分录要怎么做？次月扣除要怎么平掉其他应付款—社会保险这个科目？

老师，医保是申报次月扣款，提前在当月申报当月先从员工工资中扣除，分录要怎么做？次月扣除要怎么平掉其他应付款—社会保险这个科目？

答： 医保是当月交当月的，你们当月交的时候，借：管理费用-社保，其他应收款-员工社保，贷：银行存款。然后你们当月发放工资的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-员工社保

请问，当月申报社保当月扣款，当月申报医保次月扣款。工资是当月月底发。会计分录这样对吗？1.当月先扣社保，借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款2.计提，借：管理费用-社保（公司） -医保（公司） 其他应收款-社保（个人） -医保（个人） 贷：应付职工薪酬3.次月扣上月的医保再做 借：应付职工薪酬-医保（公司） 其他应收款-医保（个人） 贷：银行存款

答： 2.计提，借：管理费用-社保（公司） -医保（公司） 其他应收款-社保（个人） -医保（个人） 这个不对，这个需要借管理费用 社保 贷应付职工薪酬 公司社保 个人社保这个工资中包括了，你计提工资这个包括 你这个计提社保和医保也需要一起计提，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

社保是公司先扣款了，应该计入其他应付款，之前一直记成了其他应收款，这个调整分录应该怎么做呢？社保是当月扣的，工资是次月发放的

答： 同学你好，计其他应收款也是可以的 计提社保 借：管理费用—社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬—社保（公司部分） 支付时候 借：应付职工薪酬—社保（公司部分） 其他应收款—个人 贷：银行存款