电梯销售安装公司银行筹款支付支付勘察费，配件费，安装费，维保费，提货款，还未取得发票怎么做分录

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 21:45

收到发票呢

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 21:45

不计主营业务成本码

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:47

您好，收到发票时，借：劳务成本，或者库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：预付账款。
不计入主营业务成本的。等确认收入后，再按与收入匹配的成本，结转到主营业务成本的。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 21:55

款已经打到银行账户了

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:56

您好，是什么款已经打到银行账户了啊？

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:02

收到对方打来配件款呢

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:05

您好，收到款时，借；银行存款，贷：预收账款。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:07

不确认收入吗

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:09

您好，没有开具发票，暂时不确认收入的，实际操作中，开具发票以后再确认收入处理。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:11

如果后期开具发票借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）？

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:12

您好，是的，您的分录很正确。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:13

如果对方不要发票也就不用开了吧

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:17

您好，是的，如果对方不要发票也就不用开了。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:27

先根据银行明细；入帐 贷：预付账款 ；看到发票再入帐，看不到就计                    ：主营业务收入；不开具发票就不用入帐；月末结转主营业务成本吧

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:30

您好，先根据银行明细；入帐借；银行存款， 贷：预收账款 ；开了发票再入帐，借：预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项；不开具发票也一样的入帐；借：预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项；月末结转主营业务成本。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:36

那还未到开具发票；根据银行明细。 收到款直接做 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:38

您好，如果不开具发票，收到款直接做，借：银行存款， 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销），这样也可以的。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:40

开具发票也可这样做吧

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:41

您好，是的，您理解很正确。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:43

基本银行卡上收到一些服务收入，维保费，勘查费，安装费；不管开未开票直接做 借：银行存款

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:44

您好，是的，都要做银行存款的。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:44

贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）这样可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:48

您好，这样做分录可以的。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:48

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:49

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

????Sonoa.あ 追问

2018-12-08 22:50

好的

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:50

您好，好的，谢谢您的评价。