老师好！我现还未与记账公司办交接，，记账公司账太烂了，应收应付部份失真，有的凭证附件丢失（专票都不见了），职工福利、业务招侍进项也敢认证后抵扣，，，关健每月申报表中税余额与账不符，不知这账接后我有没风险？与这公司老板沟通他真心想守法经营才不叫记账公司记账了，老师以上几问题烦解答？，

平常心 追问

2018-12-09 00:12

紫藤老师好！福利费、业务招待进项抵了，需转出吗？怎么出凭证？申报税时要在进项转出上填写吗？

平常心 追问

2018-12-09 00:13

这虚假应收应付没法调账？挂着吗？一直挂

紫藤老师 解答

2018-12-09 00:16

餐饮，娱乐，招待费，客运，贷款这几个是不能抵扣进项的，普票就更不能了 还有用于集体福利和个人消费的也不行，是的，福利费和业务招待费的进项都要转出来

紫藤老师 解答

2018-12-09 00:18

你要起凭证，摘要写明某某年某月某日的进项税额转出

平常心 追问

2018-12-09 00:27

谢老师，，，

平常心 追问

2018-12-09 00:28

但这应交增值税账上余额与申报表不符怎么请查？

紫藤老师 解答

2018-12-09 00:30

如果你要是转出来就是多交税，最好是写个说明的，

紫藤老师 解答

2018-12-09 00:31

多交税税务局应该是高兴才对的

平常心 追问

2018-12-09 11:35

老师好！这说明写给谁？怎么写呢

紫藤老师 解答

2018-12-09 11:37

写出来给税务局看他们可能会问为什么被相符，如果他们到时候不需要你可以挡放在办公室存档

紫藤老师 解答

2018-12-09 11:38

就写因为前记账公司做账抵扣了进项税额，现在把某年某月某日的凭证进项税额转出处理，一共多少钱，

平常心 追问

2018-12-09 11:38

好我试试…

紫藤老师 解答

2018-12-09 11:40

嗯嗯，你可以的，加油加油